[미국 주식] 세금 총 정리(양도소득세, 배당소득세)

 

  미국 주식 투자에 꼭 알아야 할 세금 정리

미국 주식 투자를 할 때 가장 중요한 것 중 하나가 세금입니다. 수익이 많이 발생하더라도 세금을 내야 해서, 세금에 대한 개념이 없으면 예상치 못한 세금 부담을 떠안을 수 있습니다. 이번 글에서는 미국 주식 투자 시 발생하는 세금을 정리하고 배당소득세와 양도소득세를 어떻게 계산하는지 알아보겠습니다.

 

  미국 주식 투자 시 내야 하는 세금 종류

 

양도소득세와 배당소득세

소득 종류	설명	적용되는 세금
배당 소득	배당주가 지급하는 현금 배당	배당소득세 (28.09%)
양도 차익	주식을 매도하여 얻은 차익	양도소득세 (22%)

 

• 배당소득세: 배당금을 받을 때 발생하는 세금
• 양도소득세: 주식을 매도하여 수익이 발생할 때 내야 하는 세금

미국 주식 투자로 얻을 수 있는 소득은 크게 두 가지이며, 이에 대해 부과되는 각 세금의 상세한 내용은 아래에서 알아보겠습니다.

 

 

 

  배당소득세

 

미국 원천징수 15% + 한국 세금 15.4%

 

미국 주식 중 일부 기업은 정기적으로 투자자에게 배당금을 지급합니다. 배당금이 높은 개별 종목이나 ETF를 활용해 배당금으로 월마다 수익을 얻는 배당 목적의 투자 또한 있을 정도로 미국 주식에서의 배당금은 높은 메리트가 있습니다. 다만, 미국 주식을 통해 지급된 배당금에는 미국과 한국에서 이중과세가 적용되어 이에 대한 인지가 필요합니다.(배당 소득 2,000만원 이하일 경우 한국에서의 이중 과세 미발생)

 

배당소득세 계산법

배당소득세는 미국에서 15% 원천징수, 미국 세금이 차감된 수익을 기준으로 한국에서 추가 15.4%의 세금이 부과되어 총 세율은 약 28.09%입니다. 따라서, 미국에서 부과된 세금 15%는 배당금을 지급 받을 때 적용되어 지급되며, 한국에서 발생한 15.4%는 추후 종합소득세 신고 시 과세됩니다.

 

예시

• 배당금 100달러를 지급 받는 경우
• 미국에서 15달러(15%) 원천징수 → 남은 85달러 입금
• 한국에서 85의 15.4%에 대한 세금 징수 → 13.09달러
• 최종 수익금액: 100 - (15 + 13.09) = 71.91달러

 

 

  양도소득세

 

연간 차익 실현으로 발생한 수익 250만원 이상일 시 22% 부과

 

보유하고 있던 미국 주식을 매도하는 경우에 주가가 이전 대비 상승했다면, 차익으로 인한 수익이 발생합니다. 양도소득세는 이렇듯 보유한 주식을 타인에게 양도할 때 발생한 수익에 대해 세금이 부과되는 것입니다. 양도소득세는 총 수익이 250만원을 초과하는 경우 250만원을 제외한 초과금에 대해 22%의 세금을 부과합니다. 양도소득세는 5월 종합소득세 신고 때 신고가 필요하며, 증권사를 통해 신고 대행을 맡기는 방법을 많은 분들이 활용하고 있습니다.

 

예시

• 미국 주식을 매매하여 400만원의 연간 수익 발생
• 비과세 한도: 250만원 제외한 150만원: 과세 대상
• 150만원 * 22% = 33만원 세금 발생

연간 순이익	과세 대상	세율	세금 합계
200만원	0원	-	0원
300만원	50만원	22%	11만원
500만원	250만원	22%	55만원

 

한국 증권사앱: 양도소득세 확인 방법

 

양도소득세는 주식 종목별, 거래별이 아닌 연간 발생한 모든 거래의 합으로 계산됩니다. 따라서 연말에 발생할 양도소득세가 많다면, 보유한 종목 중 손실을 보고 있는 종목을 매도하여 양도소득세를 줄이는 것 또한 좋은 방법입니다. 양도소득세의 경우에는 이용하고 있는 증권사에서 예상 세액 확인이 가능합니다. 수익이 발생한 경우, 갑작스런 세금 부담을 줄이기 위해 틈틈이 확인하여 그에 맞는 절세 전략을 세우는 것도 추천드리는 방법입니다.

 

 

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