[금융 생활] 개인연금저축계좌, 유형과 세액공제(절세 혜택)

개인연금저축계좌는 무엇이고 어떤 혜택이 있을까?

 

1. 개인연금저축이란?

 

 

개인연금저축은 노후 대비와 절세를 동시에 할 수 있는 금융상품입니다. 개인연금저축은 55세 이후부터 연금 방식으로 수령할 수 있어 은퇴 이후 노후 자금에 대한 대비로 활용되는 상품입니다. 또한 해당 상품을 통해 발생한 저축금액과 수익이 55세 이후에 사용되는만큼 당장 발생할 세금을 절세하여, 55세 이후뿐 아니라 당장의 혜택 또한 받을 수 있는 금융 상품입니다.

 

[개인연금저축 주요 특징]

• 정부에서 세제 혜택을 제공하는 대표적인 노후 대비 금융상품
• 세액공제 혜택이 있어 절세 효과가 크고 연금 수령 시 낮은 세율 혜택 적용
• 55세 이후 수령이 가능하며 수령 방식에 따른 세금 차이

 

따라서 장기적으로는 높은 절세 효과를 기반으로 세금 부담을 줄이고, 안정적인 노후를 대비할 수 있다는 장점이 있습니다.

 

 

 

 

 

2. 개인연금저축의 유형

상품 유형	특징	장점	단점	추천 대상
연금저축보험	보험사 운영	원금 보장, 안정적	수익률 낮음	안정성을 원하는 투자자
연금저축펀드	증권사 운영	주식·채권 투자, 고수익 가능	원금 보장 없음	적극적인 투자자
연금저축신탁	은행 운영	예금·채권 중심	수익률 낮고 상품 제한	초보 투자자

 

개인연금저축의 유형에는 크게 3가지로 나뉘어져 있습니다. 이는 각각 연금저축보험, 연금저축펀드, 연금저축신탁으로 운영사의 주체와 개인연금저축으로 저축된 금액이 투자가 되는 금융상품에 따라 나뉜다는 특징이 있습니다. 그 중 연금저축펀드는 증권사에서 운영하는 상품인만큼 주식이나 채권 등에 투자가 가능한 만큼 원금 손실에 대한 리스크가 있고, 그만큼 높은 수익 또한 실현이 가능합니다.

 

따라서 장기적으로 높은 수익을 원한다면 연금저축펀드, 적은 수익률이더라도 안정적이고 원금 보장을 원한다면 연금저축신탁이 적합합니다.

 

 

3. 개인연금저축계좌의 세금 혜택

 

개인연금저축에는 2가지 세금 혜택이 있습니다. 이는 각각 연금을 위한 자금을 저축할 때와 연금을 수령할 때 2가지로 나뉩니다. '연금을 위한 자금을 저축할 때'는 세액공제로서의 절세 혜택과 '연금을 수령할 때'는 연금소득세로서의 절세 혜택이 있습니다.

 

[연금을 위한 자금을 저축할 때: 세액공제]

• 연간 최대 400만원까지 세액공제 적용(IRP 계좌 함께 활용 시 700만원까지 환급 가능)
• 개인연금저축(연금저축계좌) 내 납입한 금액의 일부를 연말정산 or 종합소득세 신고 시 환급
• 근로소득자(직장인, 프리랜서), 사업소득자(자영업자, 소상공인), 종합소득이 있는 사람이면 모두 가능

 

*세액공제율

총 급여액(연봉)	세액공제율	최대 환급액
5,500만원 이하	16.5%	66만원
5,500만원 초과	13.2%	52.8만원

 

세액공제율은 총 금여액(연봉)에 따라 차등적으로 적용됩니다. 이는 5,500 만원을 기준으로 이하일 경우에는 16.5%, 초과일 때는 13.2%를 세금에서 돌려받을 수 있습니다. 또한 연금저축계좌만 이용하는 경우에는 연간 최대 400만원까지만 세액공제 혜택되어 초과되는 금액에 대해서는 추가적인 세액공제 혜택이 적용되지 않습니다. 따라서 당장의 노후 자금 대비보다는 절세 용도로 사용하는 사회초년생의 경우, 연간 400만원 내에서만 저축을 하는 것이 좋습니다.

 

또한  이러한 세액공제는 매년 적용되는 것으로 연금 수령이 가능한 55세 부근에서 저축을 시작하기보다 적은 나이일 때부터 소액이라도 조금씩 해두는 편이 절세효과에서는 더 큰 효과를 볼 수 있습니다.

 

[연금을 수령할 때: 연금소득세]

• 연금 수령 시 최대 13.2% 소득세 절약
• 장기간 수령 시 지속적인 세금 감소

 

*수령방법에 따른 세율

연금의 수령 방법은 한 번에 모든 금액을 지급받는 일시금 수령과 매달 분할로 지급 받는 연금 수령 방법이 있습니다. 이 두가지 방법에 따라 적용되는 세율이 달라 목적에 맞게 활용하면 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

연금 수령 연차 or 방법	적용 세율
일시금 수령 (기타소득세 적용)	16.5%
연금 수령 1~5년차	5.5%
연금 수령 6~10년차	4.4%
연금 수령 11년차 이상	3.3%

 

마지막으로 연금저축계좌의 금액을 55세 이전에 수령할 경우, 16.5%의 높은 세율이 부과됩니다. 따라서 욕심을 부려 큰 큼액을 저축하기 보다는 틈틈이 적은 금액을 저축해나가는 게 가장 현명한 저축 방법이라고 생각합니다.